środa, 30 maja 2018

Prezentacja aktywów trwałych i ich zmian w 2003 roku w spółce Vistula S. A.


Wartość majątku trwałego i obrotowego, jakimi dysponowała Vistula w latach 2002 - 2003 roku prezentuje poniższy bilans. Na jego podstawie zostanie dokonana prezentacja struktury i zmian, jakie odnotowano w poszczególnych pozycjach rzeczowego majątku trwałego spółki Vistula S. A.

Tabela 1 Bilans spółki Vistula S. A. za lata 2002 – 2003

Nota
2003
2002
AKTYWA



1. Aktywa trwałe

31 441
52841
1 . Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
22
4 917
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
27806
43044
4. Inwestycje długoterminowe
4
1 118
26
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

1 118
26
a) w jednostkach powiązanych, w tym:

1 104
12
b) w pozostałych jednostkach

14
14
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
2495
4854
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2495
4651
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe


203
II. Aktywa obrotowe

51 480
55 548
1 . Zapasy
6
20854
24075
2. Należności krótkoterminowe
7,8
16738
23919
2. 1 . Od jednostek powiązanych

50
3036
2.2. Od pozostałych jednostek

16688
208S3
3. Inwestycje krótkoterminowe

13841
7 114
3.1 . Krótkoterminowe aktywa finansowe
9
13841
7 114
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

13841
7 114
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10
47
440
Aktywa   razem

82921
108 389
PASYWA



l. Kapitał własny

29564
38937
1 . Kapitał zakładowy
12
12000
12000
4. Kapitał zapasowy
14
13359
77544
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
15
10129
13578
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych

-209
2688
8. Zysk (strata) netto

-5715
-66 873
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

53357
69452
1 . Rezerwy na zobowiązania
18
6 108
14307
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

368
1 282
1 .2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

952
308
a) długoterminowa

227
281
b) krótkoterminowa

725
27
1 .3. Pozostałe rezerwy

4788
127^7
b) krótkoterminowe

4788
12717
2. Zobowiązania długoterminowe
19
360
1 181
2.2. Wobec pozostałych jednostek

360
1 181
3. Zobowiązania krótkoterminowe
20
45632
52 146
3.1. Wobec jednostek powiązanych

1 743
1 808
3.2. Wobec pozostałych jednostek

43423
49 738
3.3. Fundusze specjalne

466
600
4. Rozliczenia międzyokresowe
21
1 257
1 818
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

1 257
1 818
a) długoterminowe

1 257
1 818
Pasywa    razem

82921
108 389
Źródło: Opracowanie własne na podstawie Raportu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.

W ramach pozycji rzeczowych aktywów trwałych wyodrębniono następujące pozycje:
Tabela 2 Nota 2A – Rzeczowe aktywa trwałe w spółce Vistula S. A.  w latach
2002 – 2003

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2003
2002
a) środki trwałe, w tym:
27806
43 042
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 174
1 589
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
19796
29 507
- urządzenia techniczne i maszyny
4865
8729
- środki transportu
270
432
- inne środki trwałe
1 701
2685
b) środki trwałe w budowie

2
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
27806
43 044
Źródło: Opracowanie własne na podstawie Raportu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.

Wartości wyżej wymienionych składników rzeczowych aktywów trwałych spółki Vistula S. A. zostały zabezpieczone poprzez:
1.      zastaw rejestrowy na majątku trwałym ruchomym znajdującym się w Myślenicach, ul. Przemysłowa 2 na kwotę l.939 tyś. PLN, wpisana do rejestru 19.12.2002 r ( linia gwarancyjna),
2.      hipotekę zwykłą na nieruchomości w Myślenicach, ul. Przemysłowa 2 na kwotę 5.000 tyś. PLN, wpisana do księgi wieczystej w dniu 31.10.2002 r.,
3.      hipotekę kaucyjną na nieruchomości w Myślenicach, ul. Przemysłowa 2 na kwotę 2.000 tyś. PLN, wpisana do księgi wieczystej w dniu 31.10.2002 r.,
4.      hipoteką zwykłą na nieruchomości w Krakowie, ul. Nadwiślańska 13 na kwotę 16.000 tyś. PLN, wpisana do księgi wieczystej w dniu 21.08.2002 r.,
5.      hipotekę kaucyjną na nieruchomości w Krakowie, ul. Nadwiślańska 13 na kwotę 1.730 tyś. PLN, wpisana do księgi wieczystej w dniu 21.08.2002 r.,
6.      przewłaszczenie maszyn i urządzeń produkcyjnych znajdujących się w Krakowie, ul. Nadwiślańska 13, na kwotę 1.406 tyś. PLN.
Wysokość odpisu aktualizującego - saldo na 31.12.2003r. wynosi 447 tyś. PLN.
Zmiany w pozycji rzeczowych aktywów trwałych wg. grup rodzajowych prezentuje nota B.

Tabela 3 Nota 2B - Zmiany w pozycji rzeczowych aktywów trwałych wg. grup rodzajowych w spółce Vistula S. A. w latach 2002 – 2003

Grunty (w tym prawo użyt. wieczystego gruntu)
Budynki i  lokale y inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
 Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe, razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
1 997
50865
46318
1 244
6505
106 929
b) zwiększenia (z tytułu)

562
73

158
793
-zakup, modernizacja

562
73

158
793
c) zmniejszenia (z tytułu)
764
16 172
3710
253
324
21 223
-sprzedaż, likwidacja
764
16 172
3710
253
324
21 223
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
1233
35255
42681
991
6339
86499
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
51
20195
37352
813
3748
62 159
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
8
-4736
258
-92
649
-3913
-planowana
25
2284
2647
140
857
5953
-sprzedanych, zlikwidowanych
-17
-7020
-2389
-232
-208
-9866
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
59
15459
37610
721
4397
58246
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

1 063
237

73
1 373
- zwiększenie

2491
199

169
2859
- zmniejszenie

3554
230

1
3785
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

0
206

241
447
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
1 174
19796
4865
270
1 701
27806
Źródło: Opracowanie własne na podstawie Raportu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.
Strukturę własnościową bilansowych rzeczowych aktywów trwałych przedstawia poniższa tabela.

Tabela 4 Nota 2C - Struktura własnościowa bilansowych rzeczowych aktywów trwałych w spółce Vistula S. A. w latach 2002 – 2003
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2003
2002
a) własne
26 116
39 184
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
1 690 1
3858
Środki trwałe bilansowe, razem
27806
43042
Źródło: Opracowanie własne na podstawie Raportu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.


Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawia tabela nr 5.

Tabela 5 Nota 5A - Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w spółce Vistula S. A. w latach 2002 – 2003
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2003

2002
1 . Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
4651
2368
a) odniesionych na wynik finansowy
4 651
2 368
2. Zwiększenia
4954;
4030
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4 954
4 030
-Aktywa-odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych
875

-Aktywa-przyspieszona amortyzacja bilansowa
215

-Aktywa- odpis aktualizujący wartość zapasów
431
3 073
-Aktywa- odpis aktualizujący należności
148
278
-Aktywa- odpis aktualizujący pożyczkę(Spółka w upadłości)

30
-Aktywa- wycena bilansowa należności-ujemne różnice kursowe
2128
63
-Pasywa- rezerwa na świadczenia emerytalne i jubileuszowe

52
-Pasywa- rezerwa na premie pracowników
24

-Pasywa- rezerwa na wynagrodzenia z tytułu niewykorzystanych urlopów
104

-Pasywa- wycena bilansowa zobowiązań

197
-Pasywa- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń(bezosobowy fundusz płac)
30
1
-Pasywa- rezerwa na przyszłe zobowiązanie z tytułu badania bilansu
11

-Pasywa-strata podatkowa do odliczenia
988
336
3. Zmniejszenia
7 110
1 747
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
7110
1747
-Aktywa- rozwiązanie odpisu aktualizującego rzeczowe aktywa trwałe
875
290
-Aktywa-przyspieszona amortyzacja bilansowa
108

-Aktywa- rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasów
3500

-Aktywa- rozwiązanie odpisu aktualizującego należności
426
865
-Aktywa- rozwiązanie odpisu aktualizującego pożyczkę (Spółka w upadłości)
21;

-Aktywa- rozwiązanie wyceny bilansowej należności z tytułu ujemnych różnic kursowych
1 904
91
-Pasywa- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe do wysokości rzeczywiście wypłaconych
28
16
-Pasywa- odsetki od zobowiązań
18
25
-Pasywa- rozwiązanie ujemnej różnicy na zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń
28
5
-Pasywa-rozwiązanie rezerwy na nagrody świąteczne


-Pasywa- rozwiązanie rezerwy na zwolnienia ekonomiczne

63
-Pasywa- rozwiązanie rezerwy na przewidywane wydatki związane z zakupem praw do znaku towarowego

329
-Korekta aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku ze zmianą stawek podatkowych
202
63
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
2495
4651
a) odniesionych na wynik finansowy
2495
4651
Źródło: Opracowanie własne na podstawie Rapotu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.

Brak komentarzy:

Prześlij komentarz