Wartość
majątku trwałego i obrotowego, jakimi dysponowała Vistula w latach 2002 - 2003
roku prezentuje poniższy bilans. Na jego podstawie zostanie dokonana
prezentacja struktury i zmian, jakie odnotowano w poszczególnych pozycjach
rzeczowego majątku trwałego spółki Vistula S. A.
Tabela
1 Bilans spółki Vistula S. A. za lata 2002 – 2003
|
|
Nota
|
2003
|
2002
|
|
AKTYWA
|
|
|
|
|
1. Aktywa trwałe
|
|
31 441
|
52841
|
|
1 . Wartości niematerialne i prawne, w tym:
|
1
|
22
|
4 917
|
|
2. Rzeczowe aktywa trwałe
|
2
|
27806
|
43044
|
|
4. Inwestycje długoterminowe
|
4
|
1 118
|
26
|
|
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
|
|
1 118
|
26
|
|
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
|
|
1 104
|
12
|
|
b) w pozostałych jednostkach
|
|
14
|
14
|
|
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
5
|
2495
|
4854
|
|
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
|
2495
|
4651
|
|
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
203
|
|
II. Aktywa obrotowe
|
|
51 480
|
55 548
|
|
1 . Zapasy
|
6
|
20854
|
24075
|
|
2. Należności krótkoterminowe
|
7,8
|
16738
|
23919
|
|
2. 1 . Od jednostek powiązanych
|
|
50
|
3036
|
|
2.2. Od pozostałych jednostek
|
|
16688
|
208S3
|
|
3. Inwestycje krótkoterminowe
|
|
13841
|
7 114
|
|
3.1 . Krótkoterminowe aktywa finansowe
|
9
|
13841
|
7 114
|
|
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
|
|
13841
|
7 114
|
|
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
|
10
|
47
|
440
|
|
Aktywa
razem
|
|
82921
|
108 389
|
|
PASYWA
|
|
|
|
|
l.
Kapitał własny
|
|
29564
|
38937
|
|
1 .
Kapitał zakładowy
|
12
|
12000
|
12000
|
|
4.
Kapitał zapasowy
|
14
|
13359
|
77544
|
|
5.
Kapitał z aktualizacji wyceny
|
15
|
10129
|
13578
|
|
7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
|
|
-209
|
2688
|
|
8.
Zysk (strata) netto
|
|
-5715
|
-66 873
|
|
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
|
|
53357
|
69452
|
|
1 .
Rezerwy na zobowiązania
|
18
|
6 108
|
14307
|
|
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
|
368
|
1 282
|
|
1
.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
|
|
952
|
308
|
|
a)
długoterminowa
|
|
227
|
281
|
|
b)
krótkoterminowa
|
|
725
|
27
|
|
1
.3. Pozostałe rezerwy
|
|
4788
|
127^7
|
|
b)
krótkoterminowe
|
|
4788
|
12717
|
|
2.
Zobowiązania długoterminowe
|
19
|
360
|
1 181
|
|
2.2.
Wobec pozostałych jednostek
|
|
360
|
1 181
|
|
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
|
20
|
45632
|
52 146
|
|
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
|
|
1 743
|
1 808
|
|
3.2.
Wobec pozostałych jednostek
|
|
43423
|
49 738
|
|
3.3.
Fundusze specjalne
|
|
466
|
600
|
|
4.
Rozliczenia międzyokresowe
|
21
|
1 257
|
1 818
|
|
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
|
|
1 257
|
1 818
|
|
a)
długoterminowe
|
|
1 257
|
1 818
|
|
Pasywa
razem
|
|
82921
|
108 389
|
Źródło:
Opracowanie własne na podstawie Raportu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.
W ramach pozycji rzeczowych aktywów
trwałych wyodrębniono następujące pozycje:
Tabela 2 Nota 2A – Rzeczowe aktywa trwałe w spółce Vistula S. A. w
latach
2002 – 2003
2002 – 2003
|
RZECZOWE AKTYWA
TRWAŁE
|
2003
|
2002
|
|
a) środki trwałe, w tym:
|
27806
|
43 042
|
|
- grunty (w tym prawo
użytkowania wieczystego gruntu)
|
1 174
|
1 589
|
|
- budynki, lokale i
obiekty inżynierii lądowej i wodnej
|
19796
|
29 507
|
|
- urządzenia techniczne i
maszyny
|
4865
|
8729
|
|
- środki transportu
|
270
|
432
|
|
- inne środki trwałe
|
1 701
|
2685
|
|
b) środki trwałe w
budowie
|
|
2
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
|
27806
|
43 044
|
Źródło:
Opracowanie własne na podstawie Raportu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.
Wartości wyżej wymienionych składników rzeczowych
aktywów trwałych spółki Vistula S. A. zostały zabezpieczone poprzez:
1.
zastaw rejestrowy na majątku trwałym ruchomym znajdującym się w
Myślenicach, ul. Przemysłowa 2 na kwotę l.939 tyś. PLN, wpisana do
rejestru 19.12.2002 r ( linia gwarancyjna),
2.
hipotekę zwykłą na nieruchomości w Myślenicach, ul. Przemysłowa 2
na kwotę 5.000 tyś. PLN, wpisana do księgi wieczystej w dniu 31.10.2002 r.,
3.
hipotekę kaucyjną na nieruchomości w Myślenicach, ul. Przemysłowa
2 na kwotę 2.000 tyś. PLN, wpisana do księgi wieczystej w dniu 31.10.2002 r.,
4.
hipoteką zwykłą na nieruchomości w Krakowie, ul. Nadwiślańska 13
na kwotę 16.000 tyś. PLN, wpisana do księgi wieczystej w dniu 21.08.2002 r.,
5.
hipotekę kaucyjną na nieruchomości w Krakowie, ul. Nadwiślańska 13
na kwotę 1.730 tyś. PLN, wpisana do księgi wieczystej w dniu 21.08.2002 r.,
6.
przewłaszczenie maszyn i urządzeń produkcyjnych znajdujących się w
Krakowie, ul. Nadwiślańska 13, na kwotę 1.406 tyś. PLN.
Wysokość odpisu aktualizującego - saldo na
31.12.2003r. wynosi 447 tyś. PLN.
Zmiany w pozycji rzeczowych
aktywów trwałych wg. grup rodzajowych prezentuje nota B.
Tabela
3 Nota 2B - Zmiany w pozycji
rzeczowych aktywów trwałych wg. grup rodzajowych w spółce Vistula S. A. w latach 2002 – 2003
|
|
Grunty (w tym prawo użyt. wieczystego gruntu)
|
Budynki i lokale y
inżynierii lądowej i wodnej
|
Urządzenia techniczne i maszyny
|
Środki transportu
|
Inne środki trwałe
|
Środki trwałe, razem
|
|
a) wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
|
1 997
|
50865
|
46318
|
1 244
|
6505
|
106 929
|
|
b) zwiększenia (z tytułu)
|
|
562
|
73
|
|
158
|
793
|
|
-zakup, modernizacja
|
|
562
|
73
|
|
158
|
793
|
|
c) zmniejszenia (z
tytułu)
|
764
|
16 172
|
3710
|
253
|
324
|
21 223
|
|
-sprzedaż, likwidacja
|
764
|
16 172
|
3710
|
253
|
324
|
21 223
|
|
d) wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
|
1233
|
35255
|
42681
|
991
|
6339
|
86499
|
|
e) skumulowana
amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
|
51
|
20195
|
37352
|
813
|
3748
|
62 159
|
|
f)
amortyzacja za okres (z tytułu)
|
8
|
-4736
|
258
|
-92
|
649
|
-3913
|
|
-planowana
|
25
|
2284
|
2647
|
140
|
857
|
5953
|
|
-sprzedanych,
zlikwidowanych
|
-17
|
-7020
|
-2389
|
-232
|
-208
|
-9866
|
|
g) skumulowana
amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
|
59
|
15459
|
37610
|
721
|
4397
|
58246
|
|
h) odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości na początek okresu
|
|
1 063
|
237
|
|
73
|
1 373
|
|
- zwiększenie
|
|
2491
|
199
|
|
169
|
2859
|
|
- zmniejszenie
|
|
3554
|
230
|
|
1
|
3785
|
|
i) odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości na koniec okresu
|
|
0
|
206
|
|
241
|
447
|
|
j) wartość netto środków
trwałych na koniec okresu
|
1 174
|
19796
|
4865
|
270
|
1 701
|
27806
|
Źródło:
Opracowanie własne na podstawie Raportu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.
Strukturę własnościową
bilansowych rzeczowych aktywów trwałych przedstawia poniższa tabela.
Tabela 4 Nota 2C - Struktura
własnościowa bilansowych rzeczowych aktywów trwałych w spółce Vistula S. A. w latach 2002 – 2003
|
ŚRODKI
TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
|
2003
|
2002
|
|
a) własne
|
26 116
|
39 184
|
|
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
|
1 690 1
|
3858
|
|
Środki trwałe bilansowe, razem
|
27806
|
43042
|
Źródło:
Opracowanie własne na podstawie Raportu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.
Zmiany stanu aktywów z
tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawia tabela nr 5.
Tabela 5 Nota 5A - Zmiany
stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w spółce Vistula S. A. w
latach 2002 – 2003
|
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
|
2003
|
2002
|
|
1 . Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
|
4651
|
2368
|
|
a) odniesionych na wynik finansowy
|
4 651
|
2 368
|
|
2. Zwiększenia
|
4954;
|
4030
|
|
a) odniesione na wynik finansowy okresu w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
|
4 954
|
4 030
|
|
-Aktywa-odpis aktualizujący wartość
rzeczowych aktywów trwałych
|
875
|
|
|
-Aktywa-przyspieszona amortyzacja bilansowa
|
215
|
|
|
-Aktywa- odpis aktualizujący wartość zapasów
|
431
|
3 073
|
|
-Aktywa- odpis aktualizujący należności
|
148
|
278
|
|
-Aktywa- odpis aktualizujący pożyczkę(Spółka
w upadłości)
|
|
30
|
|
-Aktywa- wycena bilansowa należności-ujemne
różnice kursowe
|
2128
|
63
|
|
-Pasywa- rezerwa na świadczenia emerytalne i
jubileuszowe
|
|
52
|
|
-Pasywa- rezerwa na premie pracowników
|
24
|
|
|
-Pasywa- rezerwa na wynagrodzenia z tytułu
niewykorzystanych urlopów
|
104
|
|
|
-Pasywa- wycena bilansowa zobowiązań
|
|
197
|
|
-Pasywa- zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń(bezosobowy fundusz płac)
|
30
|
1
|
|
-Pasywa- rezerwa na przyszłe zobowiązanie z
tytułu badania bilansu
|
11
|
|
|
-Pasywa-strata podatkowa do odliczenia
|
988
|
336
|
|
3. Zmniejszenia
|
7 110
|
1 747
|
|
a) odniesione na wynik finansowy okresu w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
|
7110
|
1747
|
|
-Aktywa- rozwiązanie odpisu aktualizującego
rzeczowe aktywa trwałe
|
875
|
290
|
|
-Aktywa-przyspieszona amortyzacja bilansowa
|
108
|
|
|
-Aktywa- rozwiązanie odpisu aktualizującego
wartość zapasów
|
3500
|
|
|
-Aktywa- rozwiązanie odpisu aktualizującego
należności
|
426
|
865
|
|
-Aktywa- rozwiązanie odpisu aktualizującego
pożyczkę (Spółka w upadłości)
|
21;
|
|
|
-Aktywa- rozwiązanie wyceny bilansowej
należności z tytułu ujemnych różnic kursowych
|
1 904
|
91
|
|
-Pasywa- rozwiązanie rezerwy na świadczenia
emerytalne i rentowe do wysokości rzeczywiście wypłaconych
|
28
|
16
|
|
-Pasywa- odsetki od zobowiązań
|
18
|
25
|
|
-Pasywa- rozwiązanie ujemnej różnicy na
zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń
|
28
|
5
|
|
-Pasywa-rozwiązanie rezerwy na nagrody
świąteczne
|
|
|
|
-Pasywa- rozwiązanie rezerwy na zwolnienia
ekonomiczne
|
|
63
|
|
-Pasywa- rozwiązanie rezerwy na przewidywane
wydatki związane z zakupem praw do znaku towarowego
|
|
329
|
|
-Korekta aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego w związku ze zmianą stawek podatkowych
|
202
|
63
|
|
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
|
2495
|
4651
|
|
a) odniesionych na wynik finansowy
|
2495
|
4651
|
Źródło:
Opracowanie własne na podstawie Rapotu finansowego Vistula S. A. za 2003 rok.
