Koszty operacyjne

Poniższa tabela przedstawia: skonsolidowane koszty operacyjne Grupy PKN ORLEN według rodzaju, z uwzględnieniem korekty o eliminację usług wewnętrznych, zmianę stanu zapasów i rozliczeń między okresowych i koszty wytworzenia świadczeń na własne potrzeby, łączne koszty w układzie kalkulacyjnym w latach 1997, 1998 i 1999 oraz procentowe zmiany tych kosztów pomiędzy poszczególnymi latami.

Tabela  2. Koszty operacyjne

Rok kończący się 31 grudnia

	1997  (mln PLN)	1998 (mln PLN)	1998/1997 (zmiana%)	1999  (mln PLN)	1999/1998 (zmiana %)
Surowce i energia	6.122	4.667	(23,8)	6.436	37,9
Wartość sprzedanych towarów
i materiałów	3.613	3.167	(12,4)	3.162	(0,1)
Usługi obce	868	1.016	17,0	1.293	27,2
Podatki i opłaty (1)	3.859	5.394	39,8	7.353	36,3
Place z narzutami	646	697	7,8	795	14,1
Amortyzacja	412	506	22,9	634	25,2
Inne	91	127	38,4	137	8,0
Korekta(2)	(381)	(473)	23,9	(648)	37,2
Koszty operacyjne	15.230	15.101	(0,8)	19.161	26,9
Koszt wytworzenia sprzedanych
Produktów	6.725	5.543	(17,6)	7.188	29,6
Wartość sprzedanych towarów i
Materiałów	3.613	3.167	(12,4)	3.162	(0,1)
Koszty sprzedaży	4.474	5.896	31,8	8.186	38,8
Koszty ogólnego zarządu	418	495	18,2	625	26,4

Uwagi:

⁽¹⁾ Podatki i obciążenia inne niż podatek dochodowy i VAT podlegający odliczeniu.

⁽²⁾ Korekta dotyczy eliminacji usług międzyoddziałowych, zmiany stanu zapasów oraz kosztów wytworzenia świadczeń  na własne potrzeby jednostki.

Źródło: Dokument Informacyjny PKN ORLEN S.A.

Wykres 2. Koszty operacyjne 

Źródło: Opracowanie własne. 

Koszty operacyjne zmniejszyły się w 1998 r. o 0,8% z 15.230 w 1997 r. mln PLN do 15.101 mln PLN. W 1999 r. nastąpił wzrost wartości kosztów operacyjnych o 26,9% w stosunku do roku poprzedniego (do 19.161 mln PLN). Największy wpływ na wartość kosztów operacyjnych miały koszty sprzedaży, które wzrosły w 1998 r. o 31,8% z 4.474 mln PLN w 1997 r. do 5.896 mln PLN i o 38,8% do 8.186 mln PLN w 1999 r. Wzrost kosztów sprzedaży był zniwelowany w 1998 r. spadkiem wartości kosztów wytworzenia sprzedanych produktów o 17,6% i wartości sprzedanych towarów i materiałów o 12,4%.