Poniższa tabela przedstawia: skonsolidowane koszty operacyjne
Grupy PKN ORLEN według rodzaju, z uwzględnieniem korekty o eliminację usług wewnętrznych, zmianę stanu
zapasów i rozliczeń między
okresowych i koszty wytworzenia świadczeń na własne potrzeby, łączne koszty w
układzie kalkulacyjnym w
latach 1997, 1998 i 1999 oraz procentowe zmiany tych kosztów pomiędzy
poszczególnymi latami.
Tabela 2. Koszty operacyjne
Rok kończący się 31 grudnia
|
|
1997 (mln PLN)
|
1998
(mln PLN)
|
1998/1997 (zmiana%)
|
1999 (mln PLN)
|
1999/1998 (zmiana %)
|
|
Surowce i energia
|
6.122
|
4.667
|
(23,8)
|
6.436
|
37,9
|
|
Wartość
sprzedanych towarów
|
|
|
|
|
|
|
i materiałów
|
3.613
|
3.167
|
(12,4)
|
3.162
|
(0,1)
|
|
Usługi obce
|
868
|
1.016
|
17,0
|
1.293
|
27,2
|
|
Podatki i opłaty
(1)
|
3.859
|
5.394
|
39,8
|
7.353
|
36,3
|
|
Place z narzutami
|
646
|
697
|
7,8
|
795
|
14,1
|
|
Amortyzacja
|
412
|
506
|
22,9
|
634
|
25,2
|
|
Inne
|
91
|
127
|
38,4
|
137
|
8,0
|
|
Korekta(2)
|
(381)
|
(473)
|
23,9
|
(648)
|
37,2
|
|
Koszty operacyjne
|
15.230
|
15.101
|
(0,8)
|
19.161
|
26,9
|
|
Koszt wytworzenia
sprzedanych
|
|
|
|
|
|
|
Produktów
|
6.725
|
5.543
|
(17,6)
|
7.188
|
29,6
|
|
Wartość
sprzedanych towarów i
|
|
|
|
|
|
|
Materiałów
|
3.613
|
3.167
|
(12,4)
|
3.162
|
(0,1)
|
|
Koszty sprzedaży
|
4.474
|
5.896
|
31,8
|
8.186
|
38,8
|
|
Koszty ogólnego
zarządu
|
418
|
495
|
18,2
|
625
|
26,4
|
Uwagi:
(1) Podatki i obciążenia
inne niż podatek dochodowy i VAT podlegający odliczeniu.
(2) Korekta dotyczy eliminacji usług międzyoddziałowych,
zmiany stanu zapasów oraz kosztów wytworzenia świadczeń na własne
potrzeby jednostki.
Źródło: Dokument Informacyjny
PKN ORLEN S.A.
Wykres 2. Koszty
operacyjne
Źródło: Opracowanie własne.
Koszty operacyjne zmniejszyły
się w 1998 r. o 0,8% z 15.230 w 1997 r. mln PLN do 15.101 mln PLN. W 1999 r. nastąpił wzrost wartości kosztów
operacyjnych o 26,9% w stosunku do roku poprzedniego (do 19.161 mln PLN). Największy wpływ na wartość kosztów
operacyjnych miały koszty sprzedaży, które wzrosły w 1998 r. o 31,8% z 4.474 mln PLN w 1997 r. do
5.896 mln PLN i o 38,8% do 8.186 mln PLN w 1999 r. Wzrost kosztów
sprzedaży był zniwelowany w 1998 r. spadkiem wartości kosztów wytworzenia
sprzedanych produktów o 17,6% i wartości
sprzedanych towarów i materiałów o 12,4%.
