Analiza sprawozdania z przepływów środków pieniężnych

Do analizy sprawozdania z przepływów pieniężnych wykorzystałam sprawozdania z przepływów środków pieniężnych ZNTK „Mińsk Mazowiecki” S.A  za lata 1998 –2000 ( Załącznik nr 7, Załącznik nr 8, Załącznik nr 9)

W roku obrotowym 1998 w Spółce odnotowane zostały następujące przepływy pieniężne:

1)   przepływy środków z działalności operacyjnej                           +654368,28 zł

2)   przepływy środków z działalności inwestycyjnej                      +2828456,20 zł

3)   przepływy środków z działalności finansowej                           -1126161,83 zł

Efektem tych przepływów jest wzrost stanu środków pieniężnych w roku obrotowym o kwotę 2356622,65 zł do wartości 2519237,72 zł.

Spółka odnotowała wzrost środków pieniężnych z działalności operacyjnej:

1)    amortyzacja                                                                                     + 1432051,35 zł

2)    zwiększenie stanu zapasów                                                        + 1105437,22 zł

3)    zwiększenie stanu zob. krótkoterm. oraz fund. spec.            +  1185512,42 zł

Dodatnia wartość przepływów na działalności inwestycyjnej jest wynikiem likwidacji środków trwałych:

1)   sprzedaż środków trwałych                                                     + 2828456,20 zł

Na zmniejszenie środków pieniężnych z działalności finansowej wpłynęły następujące operacje:

1)   zaciągnięcie kredytu krótkoterminowego                                + 5245000,00 zł

2)   spłata kredytu krótkoterminowego                                           - 5373557,53 zł

3)   zapłacone odsetki od kredytu                                                    - 516197,35 zł

4)   spłata rat kapitałowych                                                                    - 481406,95 zł

W roku obrotowym 1999 w Spółce odnotowane zostały następujące przepływy pieniężne:

1)   przepływy środków z działalności operacyjnej                         - 2028730,99 zł

2)   przepływy środków z działalności inwestycyjnej                        - 387120,99 zł

3)   przepływy środków z działalności finansowej                            - 115259,75 zł

Efektem tych przepływów jest zmniejszenie stanu środków pieniężnych w roku obrotowym o kwotę 2300592,23zł do wartości 219212,99 zł.

Spółka odnotowała spadek środków pieniężnych z działalności operacyjnej:

1)   amortyzacja                                                                           + 1333403           ,43 zł

2)   zmiana stanu zapasów                                                             + 322812,14 zł   

3)   zmiana stanu należności i roszczeń                                        - 2248077,75 zł

Ujemny przepływ na działalności inwestycyjnej jest wynikiem:

1)   zakupu środków trwałych                                                           - 375820,99 zł

2)   zakupu wartości niematerialnych i prawnych                               - 11300,00 zł                                                        

Na zmniejszenie środków pieniężnych z działalności finansowej wpłynęły  następujące operacje:

1)   zaciągnięcie kredytu krótkoterminowego                              + 16107400,00 zł                                   

2)   spłata kredytu krótkoterminowego                                         - 14874900,00 zł                                            

3)   zapłacone odsetki od kredytu                                                    - 485367,05 zł                                                       

4)   spłata rat kapitałowych                                                              - 507769,03 zł

W roku obrotowym 2000 w Spółce odnotowane zostały następujące przepływy pieniężne:

1)   przepływy środków z działalności operacyjnej                        + 1000062,12 zł                              

2)   przepływy środków z działalności inwestycyjne                         - 395798,42 zł

3)   przepływy środków z działalności finansowej                            - 751895,43 zł

Efektem tych przepływów jest zmniejszenie stanu środków pieniężnych w roku obrotowym o kwotę 147631,73 zł do wartości 71581,26 zł.

Spółka odnotowała spadek środków pieniężnych z działalności operacyjnej:

1)   amortyzacja                                                                             + 1309952,61 zł

2)   zmiana stanu zapasów                                                           + 1924379,06 zł   

3)   zmiana stanu należności i roszczeń                                        - 1638456,27 zł

Ujemny przepływ na działalności inwestycyjnej jest wynikiem:

1)   zakupu środków trwałych                                                           - 610131,13 zł

2)   zakupu wartości niematerialnych i prawnych                                   - 998,79 zł                                                        

Na zmniejszenie środków pieniężnych z działalności finansowej wpłynęły  następujące operacje:

1)   zaciągnięcie kredytu krótkoterminowego                              + 19740500,00 zł                                   

2)   spłata kredytu krótkoterminowego                                         - 17840500,00 zł                                            

3)   zapłacone odsetki od kredytu                                                    - 424430,32 zł                                                       

spłata rat kapitałowych                                                              - 545444,08 zł